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中国农业银行


中国农业银行关于印发《中国农业银行外汇业务等级管理实施细则》的通知
1996年4月30日，中国农业银行

各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行：
现将《中国农业银行外汇业务等级管理实施细则》下发给你们，请遵照执行。如有问题，请及时向总行反映。

附：中国农业银行外汇业务等级管理实施细则
第一条 为便于操作，更好地贯彻执行《中国农业银行外汇业务等级行管理试行办法》，特制定本实施细则。
第二条 外汇业务等级管理是指根据设定的外汇业务经营管理指标，对有资格参加评级的各级自营行的外汇业务的经营管理水平和总体状况做出综合评价，以相应的级别表示，并给予相应的业务授权。
第三条 外汇业务等级管理的评定对象是指经总行及国家外汇管理局批准的、办理外汇业务1年以上的各级分支行国际业务部。总行考评到省级行和计划单列市国际业务部，省级行按总行的评定标准对辖内有资格参加评级的各级分支行的外汇业务进行考证，其评级结果报总行审批，总行进行重点抽查。
第四条 外汇业务等级管理考评的业务范围仅指外汇业务，不含人民币业务。
第五条 外汇业务等级管理评级指标体系包括资产质量、清偿能力、经营能力、财务质量、综合评价五大类，共十二个具体指标。
第六条 外汇业务等级管理评级指标权重分配及评分标准。
外汇业务等级评定实行百分制，其中：资产质量指标主要考核外汇资产总量、不良资产比率两个指标，占总分的20％；清偿能力主要考核固定长期适合比率和流动比率两个指标，占总分的10％；经营能力主要考核外汇存货比率、外汇存款余额、外汇存款增长率、国际结算量、国际结算市场占有率（在五大商业银行中的占有率）五个指标，占总分的40％；财务质量主要考核外汇总利润、外汇资产盈利率、外汇贷款收息率三个指标，占总分的15％；综合评价分析主要包括经营管理水平、执行政策法规情况，中长期国际业务发展规划的制定与执行情况、队伍状况和人员素质、业务差错、纠纷、案件情况五个内容，该指标主要是文字说明材料，占总分的15％。
外汇业务等级管理评级具体指标的权重分配和评分标准详见附表一。
第七条 外汇业务等级的评级标准为：
Ａ级得分： 80--100分
Ｂ级得分： 60--79分
Ｃ级得分： 50--59分
Ｄ级得分： 40--49分
Ｅ级得分： 30--39分
第八条 外汇业务等级的授权：
Ａ级：除外汇管理局和总行已批准的外汇业务范围外，还可向总行申请办理代客外汇买卖、离岸业务、外汇担保业务、远期信用证业务。根据需要，可优先考虑辖属分支行申办外汇业务事宜。
授权金额为国际结算1000万美元（含1000万美元）；外汇担保业务200万美元（含200万美元）；离岸业务见总行离岸业务管理暂行办法；贷款额度500万美元；在总行资金处的授信额度为1000万美元。
Ｂ级：除外汇管理局和总行已批的外汇业务范围外，还可向总行申请办理代客外汇买卖、外汇担保业务、远期信用证业务。
授权金额为国际结算500万美元（含500万美元）；外汇担保业务200万美元（含200万美元）；贷款额度300万美元。
Ｃ级：只能办理总行及外管局批准的外汇业务，无资格申请其他外汇业务。
授权金额为国际结算300万美元（含300万美元）；外汇担保业务200万美元（含200万美元）。
Ｄ级：黄牌警告。半年后，无大的改善，将取消对外授权，其业务通过上级行办理。
Ｅ级：取消其办理外汇业务的资格。
（注：以上外汇担保业务不包括借款担保，借款担保不论金额大小一律上报总行审批）
有关业务（如离岸业务、外汇担保、远期信用证等）按总行规定程序报批。外汇业务等级管理将与境外帐户管理结合起来，根据等级评定结果决定分行现有境外帐户的保留、在总行帐户下开立二级帐户或撤销。
第九条 外汇业务等级评定的评级程序：
1．凡具备评级资格的各级外汇业务经办行，均可逐级向上级行提出外汇业务评级申请。
2．由总行直接评级的各省级行和计划单列市分行，须于每年3月底以前（今年的评级材料于5月15日之前上报总行）向总行报送上一年度的评级材料，包括：
（1）外汇业务等级管理评级资料一览表，见附表二
（2）资产负债表
（3）损益表
（4）业务状况报告表
（5）项目电报表
（6）国际结算统计报表
（7）当年1--12月的外汇信贷资金平衡表
（8）担保、远期证、承兑汇票等表外业务统计表
（9）综合评价指标的文字说明材料
3．总行对各级行的评级结果以行发文形式通知到省级行和计划单列市行。辖内行外汇业务的等级由省级行依总行批复行文通知。
第十条 外汇业务等级评定工作的管理
1．总行设立外汇业务等级管理评级委员会。为增加评级工作的透明度，使评级工作更加符合实际，评级委员会的人员由总行主管国际业务的行长、国际业务部总经理及相关人员组成。
2．外汇业务等级评定每年进行一次。总行将对外汇业务等级评定的结果进行定期或不定期检查和抽查。如在检查过程中发现重大问题或在下一次评级前发生了严重恶性案件和业务纠纷，总行有权随时降低有关行的外汇业务等级。
3．接受评级的分支行如未按要求及时报送有关评级资料或所提供的资料不真实，总行将视具体情况给予警告、严重警告，直到取消其评级资格。
4．办理外汇业务未满一年的未参加评级的外汇业务经办行，其业务严格按现有规定执行。
第十一条 本实施细则适用于总行营业部。
第十二条 本实施细则如与以前文件规定相抵触，按本实施细则执行。
第十三条 本实施细则由总行国际业务部负责解释。
第十四条 本实施细则自下发之日起执行。
附表：一
外汇业务等级管理评定指标权重分配和评分标准一览表
--------------------------------------------------------------------------------------------
| | 指标得分 | | | |
|指 标| | | | |
| | | 100 | 80 | 60 |
|代 码| | | | |
| |指标评分 | | | |
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
|010|一、资产质量 |
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
|011|1．外汇资产总量 | 以全系统平均资产量为评分标准
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
|012|2．不良资产比率 | 0％--5％| 5％--9％| 9％--14％ |
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
|020|二、清偿能力 |
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
| |1．固定长期适合 | | 85％--90％或| 80％--85％或|
|021| |90％--110％| | |
| | 比率 | |110％--115％| 115％--120％|
|------|--------------------|----------------|------------------|--------------------|
| | | | 40％--50％或| 30％--40％或|
|022|2．流动比率 |50％--150％| | |
| | | |150％--200％| 200％--250％|
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
|030|三、经营能力 |
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
| | | | 85％--95％或| 105％--95％或|
|031|1．存货比率 | 75％--85％| | |
| | | | 55％--65％| 45％--55％|
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
|032|2．存款余额 | 以全系统平均存款余额为评价基准
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
|033|3．存款增长率 | 5％| 3％| 2％|
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
|034|4．国际结算金额 | 以全系统平均国际结算量为评分基准
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
| |5．国际结算市场 | | | |
|035| | 10％以上| 10％--8％| 8％--6％|
| | 占有率 | | | |
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
|040|四、财务质量 |
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
|041|1．外汇利润总额 | 以全系统平均外汇利润为标准
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
| | | | | |
|042|2．收息率 | 95％以上| 95％--90％| 90％--85％|
| | | | | |
|------|--------------------|----------------|------------------|--------------------|
| | | | | |
|043|3．资产盈利率 | 2％以上| 2％--1．75％|1．75--1．25％|
| | | | | |
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
|050|五、综合评价 |
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
| |1．经营管理水平 | 文字说明
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
| |2．队伍和人员状况 | 文字说明
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
| |3．执行法规情况 | 文字说明
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
| |4．中长期规划 | 文字说明
|------|--------------------|------------------------------------------------------------
| |5．业务差错纠纷情况| 文字说明
--------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
| |考 核|换算为|换算为|
| | | | |
40 | 20 |指 标|综合评|综合评|
| | | | |
| |得 分|分权数|分得分|
--------------------------------------------|------|------|------|
|100|20％| 20|
--------------------------------------------|------|------|------|
|100|10％| 10|
--------------------------------------------|------|------|------|
14％--20％| 20％--30％|100|10％| 10|
--------------------------------------------|------|------|------|
|100|10％| 10|
--------------------------------------------|------|------|------|
70％--80％或| 50％--70％或| | | |
| |100| 5％| 5|
120％--130％| 130％--150％| | | |
----------------------|--------------------|------|------|------|
25％--30％或| 20％--25％或| | | |
| |100| 5％| 5|
250％--300％| 300％--400％| | | |
--------------------------------------------|------|------|------|
|100|40％| 40|
--------------------------------------------|------|------|------|
115％--105％或|125％--115％或| | | |
| |100|15％| 15|
35％--45％| 25％--35％| | | |
--------------------------------------------|------|------|------|
|100| 5％| 5|
--------------------------------------------|------|------|------|
1％| 1％--5％|100| 5％| 5|
--------------------------------------------|------|------|------|
|100| 8％| 8|
--------------------------------------------|------|------|------|
| | | | |
6％--4％| 4％--1％|100| 7％| 7|
| | | | |
--------------------------------------------|------|------|------|
|100|15％| 15|
--------------------------------------------|------|------|------|
|100| 5％| 5|
--------------------------------------------|------|------|------|
| | | | |
85％--80％| 80％--75％|100| 5％| 5|
| | | | |
----------------------|--------------------|------|------|------|
| | | | |
1．25％--0．75％|0．75％--0．5％|100| 5％| 5|
| | | | |
--------------------------------------------|------|------|------|
|100|15％| 15|
--------------------------------------------|------|------|------|
|100| 3％| 3|
--------------------------------------------|------|------|------|
|100| 3％| 3|
--------------------------------------------|------|------|------|
|100| 3％| 3|
--------------------------------------------|------|------|------|
|100| 3％| 3|
--------------------------------------------|------|------|------|
|100| 3％| 3|
----------------------------------------------------------------------
注：满分010＋020＋030＋040＋050＝100分
010＝011＋012
020＝021＋022
030＝031＋032＋033＋034＋035
040＝041＋042＋043
附表：二
外汇业务等级管理评定指标一览表
填报单位：------------------------ 填报日期：----------------
----------------------------------------------------------------------------------------
|指标代码| 考核指标 |金额（万美元）|指标值（％）＊| 备注 |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
|010 | 一、资产质量 | | | |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
|011 |1．外汇资产总量 | | | |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
|012 |2．不良资产比率＊ | | |·1 |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |2．1 不良资产余额 | | |·2 |
| |--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |2．2 全部资产余额 | | | |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
|020 | 二、清偿能力 | | | |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
|021 |3．固定长期适合比率＊ | | |·3 |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |3．1 中长期资产平均余额 | | |·4 |
| |--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |3．2 中长期负债平均余额 | | |·5 |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
|022 |4．流动比率＊ | | |·6 |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |4．1 流动资产 | | | |
| |--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |4．2 流动负债 | | | |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
|030 | 三、经营能力 | | | |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
|031 |5．存货比率＊ | | |·7 |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |5．1 贷款余额 | | |·8 |
| |--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |5．2 存款余额 | | |·9 |
| |--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |5．3 资本金 | | |·10 |
| |--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |5．4 营运资金 | | | |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
|032 |6．存款余额 | | |·同9 |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
|033 |7．存款增长率＊ | | |·11 |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |7．1 本期月均存款余额 | | |·12 |
| |--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |7．2 上期月均存款余额 | | | |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
|034 |8．国际结算量 | | |·13 |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
|035 |9．国际结算市场占有率＊ | | |·14 |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |9．1 国际结算量 | | |·同13|
| |--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |9．2 本地区五大专业银行结算量| | |·15 |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
|040 | 四、财务质量 | | | |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
|041 |10．外汇利润总额 | | |·同20|
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
|042 |11．收息率＊ | | |·16 |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |11．1 利息收入 | | |·17 |
| |--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |11．2 应收未收利息 | | |·18 |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
|043 |12．资产盈利率＊ | | |·19 |
|--------|--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |12．1 报告期外汇利润总额 | | |·20 |
| |--------------------------------|--------------|--------------|--------|
| |12．2 报告期外汇资产余额 | | |·21 |
| |--------------------------------|----------------------------------------|
|050 | 五、综合评价 | 文字说明 |
|------------------------------------------------------------------------------------|
|行长 | |国际部总经理| |校核| |制表| |
----------------------------------------------------------------------------------------
填表说明：
一、本报表只填本部；
二、本报表只包括外汇业务部分；
三、指标计算公式和说明：
不良资产余额
·1．不良资产比率＝--------------------×100％
全部资产余额
·2．不良资产余额
（ａ）坏帐
会计科目代码：752
（ｂ）催收贷款
会计科目代码：741
（ｃ）逾期贷款
会计科目代码：740
（ｄ）担保、远期证、承兑汇票等或有负债表外业务统计
不良资产余额＝（ａ）×100％＋（ｂ）×75％＋（ｃ）×50％＋（ｄ）×10％
固定长期 1／2（期初中长期资产余额＋期末中长期资产余额）
·3． ＝----------------------------------------------------×100％
适合比率 1／2（期初中长期负债余额＋期末中长期负债余额）
·4．中长期资产平均余额为资产负债表中资产类一年期以上的资产
会计科目代码：730、731、732、733、734、735、736、740、
741、772、773、781．782、783、784、793
·5．中长期负债余额为一年以上的长期负债
包括长期存款，长期储蓄存款、长期借款、引进国外长期资金、发行长期
债券、长期应付款、其他长期负债
会计科目代码：805、811、861、862、828、863、865
流动资产
·6．流动比率＝----------------×100％
流动负债
流动资产和流动负债的数据和会计科目从资产负债表中获得
贷款余额（除去利用外资贷款）
·7．存货比率＝------------------------------------------×100％
存款余额＋自有资金（资本金＋营运资金）
·8．贷款余额（不包括利用外资贷款738科目）
会计科目：724、725、726、727、729、731、755、732、
733、735、736、756、739、740、741
·9．存款余额
会计科目：871、872、873、874、801、805、810、811、
881、888
·10．资本金
会计科目：901
本期月均存款余额--上期月均存款余额
·11．存款增长率＝------------------------------------------×100％
上期月均存款余额
·12．本期存款月均存款余额＝全年1--12月存款余额合计／12
会计科目：871、872、873、874、801、805、810、811、
881、888
·13．国际结算金额 报告期各行净统计的收付汇金额
报告期国际结算金额
·14．国际结算市场占有率＝--------------------------------------------×
报告期本地区五大商业银行国际结算总额
100％
·15．本地区五大银行的结算量为本地区外管局统计数字
利息收入--应收款收利息
·16．收息率＝------------------------------×100％
利息收入
·17．利息收入 损益表001科目
·18．应收未收利息
会计科目：751
报告期外汇利润金额
·19．资产盈利率＝--------------------------------------------×100％
1／2（期初资产余额＋期末资产余额）
·20．外汇利润金额
会计科目：912
·21．平均外汇资产余额为期初和期末的平均数
四、综合评价部分及表上未尽事项要用文字说明；
五、外汇业务等级管理指标计算中的科目与会计科目相一致，尽量与外汇管理局的有关规定相吻和；
六、考核指标栏中带＊的指标只填指标值一栏。